Бесплатная юридическая консультация

8 (495) 620-94-59

Укажите данные для звонка, юрист перезвонит в течение нескольких минут и бесплатно проконсультирует Вас!

Ваше имя:

Номер телефона:

Налоговый вычет за покупку квартиры

Многий покупателей недвижимости интересует информация о том, как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры, куда для этого надо обращаться, необходимые документы, возможность налогового вычета наряду с субсидией. Для многих также весьма актуальным является вопрос - как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку? В данной статье мы рассмотрим все эти вопросы и для наглядности приведем пример расчета налогового вычета при покупке квартиры.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Порядок предоставления имущественного налогового вычета регламентируется статье 220 Налогового кодекса РФ. При покупке квартиры или строительстве жилого дома в налоговый вычет могут быть включены:

  • расходы на приобретение квартиры или прав на квартиру в строящемся доме;
  • расходы на проектно-сметную документацию;
  • расходы на строительные и отделочные материалы;
  • расходы на услуги и работы по строительству и отделке квартиры или дома;
  • расходы на подключение к сетям электро-, водо-, тепло-, газоснабжения и канализации.

Включение в налоговый вычет расходов на достройку и отделку квартиры или дома возможно в случае приобретения квартиры без отделки или незавершенного строительством дома.

С 1 января 2014 года вступили в силу изменения, внесенные в статью 220 НК РФ. Следует обратить внимание, что новые правила предоставления налогового вычета распространяются только на граждан, у которых право собственности на квартиру возникло после 31 декабря 2014 года. Кроме того, получить повторный налоговый вычет за покупку квартиры могут только те, кто не пользовался этим вычетом до 2014 года.

Документы, необходимы для получения налогового вычета

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры, необходимо подготовить следующие документы:

  • налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ;
  • документы о праве собственности на квартиру или дом;
  • договор о приобретении квартиры или прав на нее в строящемся доме;
  • акт приема-передачи квартиры;
  • платежные документы об оплате расходов, включаемых в налоговый вычет (квитанции, расписки продавца квартиры о получении денег, банковские выписки об оплате ипотечного кредита, кассовые и товарные чеки, акты о закупке материалов и т.д.);
  • кредитный договор, при покупке квартиры по ипотеке или в кредит;
  • свидетельство о рождении ребенка, если квартира приобреталась в собственность несовершеннолетних детей.

После принятия положительного решения необходимо будет также написать заявление на предоставление налогового вычета.

Куда можно обратиться за налоговым вычетом

Чтобы вернуть налоговый вычет у граждан есть два варианта, куда обратиться за его получением: в налоговый орган по месту регистрации или непосредственно к своему работодателю.

Для получения вычета можно обратиться в налоговый орган или к работодателю

При обращении в налоговый орган вместе с пакетом документов подается налоговая декларация по форме 3-НДФЛ, которая рассматривается налоговым инспектором в срок до 3-х месяцев, после чего гражданину дается ответ о возможности получения налогового вычета. При положительном решении необходимо будет написать заявление о предоставлении вычета и указать в нем номер своего банковского счета, на который должна быть перечислена сумма вычета. Платеж по указанному заявлению осуществляется налоговым органом в течение одного месяца.

В подаче заявления на налоговый вычет работодателю есть свои преимущества – для получения вычета можно не ждать окончания налогового периода, т.е. текущего года. Правда в этом случае надо будет получить в налоговом органе уведомление, подтверждающее право на имущественный налоговый вычет. После этого работодатель не будет удерживать из зарплаты работника ежемесячный подоходный налог.

Если гражданин официально трудоустроен у нескольких работодателей, то он имеет право на получение вычета у каждого из них.

Право гражданина на имущественный налоговый вычет не имеет срока давности.

В случае приобретения квартиры более трех лет назад можно получить имущественный налоговый вычет с доходов за последние три года. Для этого необходимо обратиться в налоговую инспекцию и подать декларацию за соответствующие периоды.

Субсидия и имущественный налоговый вычет

Имущественные налоговые вычеты регулируются статьей 220 Налогового Кодекса РФ. В действующей редакции данного закона от налогоплательщика не требуется одновременного предоставления акта приема-передачи квартиры и документов, подтверждающих право собственности гражданина на недвижимость, достаточно предоставления любого из указанных документов.

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

Особенности получения налогового вычета при покупке квартиры в строящемся доме

Довольно часто приобретение квартиры в строящемся доме оформляется в виде инвестиционного договора, согласно которому будущий владелец жилого помещения является соинвестором. До момента сдачи дома в эксплуатацию строительная организация не будет оформлять акт приема-передачи, соответственно налогоплательщик не сможет получить документальных оснований для получения налогового вычета.

При покупке квартиры в ипотеку пределом суммы процентов, с которых можно вернуть налоговый вычет, является сумма в 3 миллиона рублей. Для подтверждения величины процентов, выплаченных по ипотечному кредиту, налогоплательщику необходимо получать в банке-кредиторе ежегодную выписку произведенных платежей с разбивкой на сумму выплаченных процентов и сумму основного долга. При оформлении ипотечного кредита в иностранной валюте расчет налогового вычета производится в рублях по курсу Центробанка России на день платежа.

Ранее правом на налоговый вычет в связи с приобретением жилья можно было воспользоваться только один раз в жизни. Теперь же, после внесения изменений в налоговое законодательство, при покупке квартиры и возникновении права собственности после 2013 года, налогоплательщик в дальнейшем имеет право на повторный налоговый вычет, при условии, что он не израсходовал лимит величиной в два миллиона рублей.

Право на имущественный налоговый вычет не возникает при совершении сделки между взаимозависимыми лицами (родственниками, сослуживцами и т.п.). Кроме этого, при перекредитовании заемщик теряет свое право на налоговый вычет с процентов по новому кредиту, поскольку вновь оформленный кредит использовался не на покупку жилья, а на погашение кредита, взятого ранее.

При приобретении ипотечного жилья в собственность несколькими лицами (например, супругами), сумма налогового вычета делится между данными собственниками в зависимости от формы собственности. В случае общей совместной собственности на жилое помещение налоговый вычет распространяется на всех в равных долях. Перераспределить доли налогового вычета можно путем обращения в налоговый орган с соответствующим заявлением. В данной ситуации целесообразно оформить заявление на сумму налогового вычета в полном объеме на супруга, имеющего более высокий официальный доход, с целью наиболее быстрого получения налогового вычета. При этом следует помнить, что при таких обстоятельствах оба супруга считаются лицами, реализовавшими свое право на имущественный налоговый вычет, и повторное применение данного права становится невозможным.

При оформлении приобретенного жилья в долевую собственность право на налоговый вычет получает каждый собственник самостоятельно, соразмерно его доле в собственности на квартиру. Если доля оформлена на несовершеннолетнего ребенка, то получение налогового вычета становится возможным лишь по достижении им совершеннолетия и только самим ребенком при условии получения им собственных доходов.

В случае правоотношений, возникших после 1 января 2014 года, родители ребенка имеют право получения имущественного налогового вычета за своих детей.

Каждый из собственников купленной квартиры имеет право на налоговый вычет

Каждый из собственников купленной квартиры имеет право на налоговый вычет

В любом случае, каждый из собственников приобретенного жилья имеет право воспользоваться полагающимся ему имущественным налоговым вычетом, либо воздержаться от данного шага, сохраняя свое право на случай покупки другой недвижимости.

Необходимо помнить, что для получения налогового вычета по процентам за ипотечный кредит, нужно проследить, чтобы платежные документы были оформлены на собственника, оформляющего на себя налоговый вычет, либо имелась нотариальная доверенность на собственника, имеющего реальную возможность осуществления платежей по ипотеке.

Примеры расчета налогового вычета

При приобретении квартиры стоимостью 4400000 рублей за счет кредита оплачивается 2200000. Срок кредита составляет 10 лет. Итоговая сумма процентов по кредиту равна 4000000 рублей. Если право собственности на квартиру возникло до 1 января 2014 года, то сумма, на которую можно получить налоговый вычет, составляет 6000000 рублей, из которых 2000000 рублей являются максимальной суммой от стоимости жилья, которые можно предъявить к вычету и 4000000 рублей, полная сумма процентов. Сумма налогового вычета при данных условиях составит 780000 (13% от 6 млн. рублей). При этом 260000 рублей (13% от 2000000 руб.) можно получить единовременно, независимо от того, из каких средств (заемных или собственных) была произведена оплата, но при условии, что годовые доходы заемщика обеспечили достаточную сумму подоходного налога, из которого осуществляется налоговый вычет. Сумму налогового вычета с процентов, выплачиваемых банку-кредитору, налогоплательщик может получить только по мере их оплаты, т.е. в течение десяти лет кредитования.

Если право собственности возникло после 1 января 2014 года, то вступает в действие ограничение в 3000000 рублей с суммы выплаченных процентов, и в общей сложности можно будет вернуть вычет с 5000000 рублей.



Как правильно сдать квартиру в аренду

Как получить квартиру от государства бесплатно

Как расторгнуть договор с Билайн Домашний интернет
Заказать обратный звонок  »»